融資代表企業向外借款，因此融資現金流如果為正（流入），意謂公司正透過「發行公司債」、「銀行借款」或「發行股票」等方式來募資。融資現金為流入的公司一般來說分為兩類，一種是由於營運困難需要借錢週轉的狀態，另一種則是公司處於為了擴張營運故融資來加快佈局。融資現金流為負（流出）的狀態，代表公司現金流無虞，故可將資金用於「發放股利」、「償還債券本息」與「償還銀行借款本息」。
融資現金流能拿來判斷公司目前的生命週期，公司成立初期因需要資金且營收還沒穩定，公司必須透過向銀行借貸或發行股票來集資，因此融資現金流多為流入。只要公司不要過度借貸，對公司的發展基本上是有利的，能加速公司營運成長的速度。如果融資現金流多年呈現流出（負）的趨勢，且公司的營業現金流無衰退，那麼就是相當好的狀態。代表公司的現金流量充足，故公司可將現金用於「發放股利」與「償還負債」，這類公司倒閉的風險就相對低很多。
實戰範例
食品大廠 D 公司多年來的營業現金流入都遠高於投資現金流出，代表公司不需要借款來支付投資狀況。因此 D 公司就不需向銀行借款或現金增資發行股票，使得融資現金流多年呈現流出（負）趨勢，主要為發放股利予股東。由於現金充足，D 公司的盈餘發放率都在 80% 以上，股東們每年都領股利領到荷包滿滿。
升級測驗
是非題
1.（O）融資現金流為正，代表公司可能對外借款，增加營運資金。
2.（X）融資現金流為負，意謂公司處於虧損狀態。
選擇題
1. 下列何者會使公司的融資現金流為流出？
（A）購買債券（B）發行股票（C）向銀行借款（D）發放股利
2. 下列何者會使公司的融資現金流為負？
（A）購買庫藏股（B）支付公司債券利息（C）銀行還款（D）以上皆是
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