2022所得稅退稅 | 退稅時間?退稅查詢?一文看懂!
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2022所得稅退稅 | 退稅時間?退稅查詢?一文看懂!

2022 年 5 月 11 日

 
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去年申報的綜合所得稅有 652 萬件,而總稅額來到 2,000 餘億元,其中退稅約為 334 萬件、金額約為 513.87 億元,由此可見退稅的人數之多,已佔總報稅人口超過 5 成!因此如果身為小資族又有再投資的你千萬別錯過好時機,一起來了解你有沒有機會加入退稅的行列吧!

退稅是什麼?為什麼可以退稅?

說到要繳稅,大家應該都很明白,但繳完稅又可以退稅,又是怎麼一回事呢?

其實,之所以能夠退稅是因為你之前已經「預先」把稅金先繳給政府了,因此在報稅時,為了避免重複課稅,政府將以課稅的金額還給大眾,以下是政府會「扣繳」的各項所得(來源:所得稅法

  • 薪資所得、年終獎金(扣繳每月總薪資所得 5%)
  • 租金、佣金收入(扣繳 10%)
  • 執行業務報酬收入(扣繳 10%)
  • 利息、權利金所得(扣繳 10%)
  • 競技競賽機會中獎之獎金或給予(扣繳 10%)

所以說,如果滿足上面任一者,都有機會可以參與退稅,但如果都不符也不要氣餒,滿足下列 3 種特殊狀況的人也有機會可以退稅唷,以下狀況被政府統稱為「抵扣稅額」:

第一種:投資抵減稅額

如果你投資「政府」所發起的建設政策(文言文:新興重要策略性產業之公司),或投資政府鼓勵的新創企業的股票(文言文:條例所獎勵民間機構因創立或擴充而發行之記名股票),持有時間達 2 年以上者,最高可以抵減 5 年以內的綜所稅額,限制是不得超過當年度應繳納綜合所得稅額一半(50%) !

第二種:重購自用住宅扣抵稅額

如果你將原先自住的房子賣出,再買一棟新的房子自住。若 2 年內重買的新房子價格高於之前變賣掉舊房子的錢,就可以享有退還稅額。

第三種:大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額

假如你在大陸有投資賺錢,但已經被大陸課徵過所得稅,那只要提供納稅證明文件(須經大陸地區公證處公證,以及我國的財團法人海峽交流基金會驗證),就可以申請扣抵。

我有資格退稅嗎?

要判斷是否能夠退稅,你可以參考以下公式

  • 免稅、無退稅:所得淨額 =(扣繳稅額 + 抵扣稅額)
  • 要繳稅:所得淨額 >(扣繳稅額 + 抵扣稅額)
  • 可退稅:所得淨額 <(扣繳稅額 + 抵扣稅額)

如果你「實際要繳納的錢」比「政府先扣繳的錢+可抵扣的稅額」少,那麼你就會拿到政府的扣款💸。若是覺得以上敘述過於複雜,你只想要簡單的方法,可以參考財政部所提供的綜合所得稅稅額試算服務,簡單填寫資料後就可以看到概略的試算結果嘍!

3 種免繳稅&可退稅族群!

另外,如果你符合以下這三種「免繳稅族群」的資格,基本上都非常有機會能獲得退稅!所以為了保障自身權益,一定要記得「報稅」&把規則看清楚弄明白才不會錯過領回一年辛苦錢的機會嘍!

股感小提醒:一定要申報綜合所得稅才能獲得退稅哦!

免繳稅&可退稅族群

要怎麼退稅?

依照財政部的現行規定,退稅方式分為 2 種

退稅方法1:利用存款帳戶直撥退稅

只需在縱所稅的電子結算申報繳稅系統或結算申報書上填妥指定存款帳戶的資料,到了退稅日國稅局會直接將退稅額匯入該帳戶,是目前最輕鬆的退稅管道!(股感最推薦👍 )

退稅方法2:一般退稅

這部分會由國稅局會寄發退稅憑單,如果你的退稅金額低於 5,000 元,你會拿到「未劃線憑單」,這時你可以直接攜帶退稅憑單、身份證及印章前往指定金融機構兌換現金;但如果你的退款金額高於 5,000 元,你將拿到「劃線憑單」,這時你只能親自跑一趟金融機構或郵局,將退稅額存入並以票據交換方式領取退稅款。(相對勞心勞力)

退稅時間》什麼時候拿到退稅?最快退稅的入帳時間?

今年的所得稅的申報時間落在 5/1 至 5/31 (財政部因考量全台疫情逐漸升溫,2022年申報繳稅時間延長,期間為 5/1 至 6/30。),而退稅日程如以下所列,分為三批次進行。如果你想搶頭香最早拿到退稅款項成為「首批退款族」,必須在 5 月 10 日以前採用「網路申報、線上登入或電話語音」確認退稅,或是向戶籍所在地國稅局以二維條碼或人工方式完成申報退稅案件唷!

2022 綜合所得稅退稅日期
退稅批次 退稅撥付日 適用對象
第1批 7月29日
  1. 網路申報、線上登錄或電話語音回復確認稅額試算的退稅案件。
  2. 5 月 10 日以前向戶籍所在地之國稅局遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書,完成申報之退稅案件。
第2批 10月31日
  1. 5 月 10 日以前向「非」戶籍所在地之國稅局遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書,完成申報的退稅案件。
  2. 5 月 10 日以後遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書,完成申報之退稅案件。
第3批 1月20日
  1. 逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報書案件。
  2. 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅之案件。
備註

電話語音確認案件,僅限納稅義務人於上一年度結算申報以本人帳戶完成繳(退)稅,且本年度亦選擇沿用該帳戶辦理退稅之退稅案件,得撥打免付費電話(0800-000-321)語音確認試算內容。

退稅查詢:怎麼查報稅額的狀態?

假如你都已經完成退稅申報,要如何得知現在的撥付狀態呢?很簡單,你只需要進到綜合所得稅結算申報退稅撥付狀態查詢,填妥資料,就可以輕鬆知道你的金錢流量了歐!

如有任何退稅相關問題,可以參照財政部稅務入口網查看最新資訊,或是關注本篇文章,有最新資訊都會隨時更新唷!

什麼是超徵?如果政府超徵會退稅嗎?

最後,針對最近「全國『超徵』稅金創下歷史新高,金額高達 4,327 億,是否要『還稅漁民』」的新聞,我們首先來了解何謂超徵?

超徵:實際課稅收入 > 課稅收入預算

「課稅收入預算」是政府參考稅收徵起情形、未來經濟景氣、各稅目的特性、稅制調整和租稅協定等因素來預訂的預算額,那會有超額課稅的狀況是來自於編列預算和執行之間的「落差時間」,目前的落差時間為 2 年,因此如果期間內有經濟情勢變化或遇重大事件,就會容易有錯估超徵的情況發生。

近年政府超徵多半用於減少債務舉借或增加債務還本暫時沒有退還超徵款項的規劃

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