【 當沖實戰】當沖降稅延長! 當沖成本怎麼算?怎樣才能賺錢?(2021/08新制)
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【 當沖實戰】當沖降稅延長! 當沖成本怎麼算?怎樣才能賺錢?(2021/08新制)

2021 年 8 月 25 日

 
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近期,當沖已經成為股市高檔避險的主流方式之一,股市在高檔時,投資人擔心進場後套牢,因此選擇當天進、當天出,最差就是買在漲停、賣在跌停。有另一種投資人則透過當沖賺取利差和退佣金。不過當沖還是屬於進階的投資方式,如果對於當沖還不熟悉投資新手,你可以先了解「當沖是什麼」唷!
👋 【當沖教學】股票當沖是什麼?要注意什麼?當沖手續費、資格說明

在這篇將討論當沖降稅是否會影響成本,及必須留意當沖 3 大風險,我們繼續往下看!

當沖降稅優惠繼續延長 3 年 (2021/08新制)

近日各界為了「當沖交易稅減半措施」是否要延長,辯論得沸沸揚揚。行政院週四(8/19)討論「證券交易稅條例」修正草案,當沖降稅優惠確定再延長 3 年,至 2024 年 12/31,稅率仍維持為 1.5‰。草案經院會通過後,將送交立法院審議。

金管會版本原本建議當沖降稅優惠再延長 5 年,稅率維持 1.5‰,盼維持股市量能穩定,但財政部提出延長 2 年的方案。最後歷經國發會、財政部、金管會三方討論,決定推出延長 3 年的妥協折衷版本。

現行證券交易稅率為 3‰,國內當沖降稅減半曾歷經 2 次延長,行政院在 2017 年時提案修正證交稅條例,首度讓當沖降稅優惠實施 1 年,隨後再度修法延長至 2021 年底;若本次修正順利通過,當沖降稅優惠將實施至 2024 年底。

當沖交易成本、一般股票交易成本,有哪些?

說到當沖和一般股票交易成本的差別,當沖手續費跟股票手續費公式都一樣,只差在證交稅的徵收,現行證券交易稅率為 3‰,因為股票當沖有降稅優惠,當沖交易者有證券交易稅減半的優惠。

一般股票交易手續費
交易成本 手續費(有折讓空間) 證交稅(無折讓空間)
費用計算 交易金額 x 0.1425% x 手續費優惠折數 交易金額 x 0.3%(*當沖降稅有減半優惠)
收費時機 買進股票、賣出股票 賣出股票

一般股票交易總和稅費=(股票買進成本 x 0.1425% x 券商折扣)+(股票賣出成本 x 0.1425% x 券商折扣)+(股票賣出成本 x 0.3%)

當沖交易總和稅費=(股票買進成本 x 0.1425% x 券商折扣)+(股票賣出成本 x 0.1425% x 券商折扣)+(股票賣出成本 x 0.15%)

以下我們實際舉個例子來看,有沒有降稅,交易成本差多少?

當沖交易成本怎麼算? 證交稅 + 手續費

假設:買進一張股票股價 50 元,並以 51 元賣出。(假設券商手續費 5 折)
若股票當沖手續費 6 折時:(0.1425%*0.6*2)+ 0.15% =0.321%,當沖時就必須用那張股票的價錢乘上 0.321%,即是當次交易成本。

☆ 試算網站:股市計算機
(其實也不用自己算當沖成本,打開券商 App 中的「未實現損益」就可以看到你的「損益兩平價」是多少了。)

買 / 賣 手續費 / 證交稅計算 交割金額
當沖 買進 手續費:50 元*1,000 股*0.1425%*0.5 = 35.6 元 (50 元*1,000 股)+ 35.6 元 = 50,035.6 元
賣出 手續費51 元*1,000 股*0.1425%*0.5 = 36.3375 元

證交稅51 元*1,000 股*0.15%= 76.5 元

( 51 元*1,000 股)- 36.3375 元 – 76.5 元 = 50,887.1625 元
當沖損益  50,887.1625 – 50,035.6 = 851.5625 元 ( 約賺 852 元
非當沖 買進 手續費:50 元*1,000 股*0.1425%*0.5 = 35.6 元 ( 50 元*1,000 股)+ 35.6 元 = 50,035.6 元
賣出 手續費:51 元*1,000 股*0.1425%*0.5 = 36.3375 元
證交稅:51 元*1,000 股*0.3% = 153 元
( 51 元*1,000 股)- 36.3375 元 – 153 元 = 50,810.6625 元
當沖損益  50,810.6625 – 50,035.6 = 775.0625 元( 約賺 775 元

備註:
1. 買進、賣出時,皆須付出手續費為「成交金額的 0.1425%」,小數點無條件捨去,不足 20 元,以 20 元計算。
2. 賣出時,須付證交稅,當沖為「成交金額的 0.15%」,非當沖為「成交金額的 0.3%」,小數點無條件捨去。

【當沖成本計算】當沖手續費怎麼算?完整公式計算給你看!

投資人要靠當沖交易賺到錢,莫過於先看對方向,但看對了,還必須要清楚自己操作的股票要跳,至少要跳幾「檔」後再出場,才算是賺錢。在每一支個股的委買賣掛單圖中,都會出現 5 檔報價,每往下一個報價的價格,就是俗稱的「下一檔」或稱為「下一個 tick」。

當沖 台達電股價

▲ 以台達電的報價為例,每一檔價位的差距為 0.5 元(來源:PChome股市)

而股票在不同的價位裡,每跳一檔(tick)價位所代表要增加或減少幾元,也不相同。
▼當沖成本 以 5 折手續費 + 證交稅來計算的話(0.1425 x 2 x 0.5)% + 0.15%:0.2925%

股價

交易成本(元) 損益兩平價格(元) 每檔跳動幾元(每個tick)

跳幾檔獲利?

5 0.015 5.02 0.01 元 2
10 0.029 10.05 0.05 元 1
15 0.044 15.05 0.05 元 1
20 0.059 20.10 0.05 元 2
25 0.073 25.10 0.05 元 2
30 0.088 30.10 0.05 元 2
35 0.102 35.15 0.05 元 3
40 0.117 40.15 0.05 元 3
45 0.132 45.15 0.05 元 3
50 0.146 50.2 0.1 元 2
60 0.176 60.2 0.1 元 2
70 0.205 70.3 0.1 元 3
80 0.234 80.3 0.1 元 3
90 0.263 90.3 0.1 元 3
100 0.293 100.5 0.5 元 1
150 0.439 150.5 0.5 元 1
200 0.585 201.0 0.5 元 2
300 0.878 301.0 0.5 元 2
400 1.170 401.0 0.5 元 3
500 1.463 502 1 元 2
550 1.609 552 1 元 2
600 1.755 602 1 元 2
700 2.048 703 1 元 3
800 2.340 803 1 元 3
900 2.633 903 1 元 3
1000 2.925 1005 5 元 1
1500 4.388 1505 5 元 1
2000 5.850 2010 5 元 2
2500 7.313 2510 5 元 2
3000 8.775 3010 5 元 2

最後開始當沖前,需要留意 股票當沖3大風險?

當沖風險1:交易成本積少成多

現股當沖雖然交易成本較低,但是如果頻繁進出交易,交易成本會積少成多,可能會照成壓縮獲利或是加重損失唷!

當沖風險2:可能有差價損失

當沖是在同一交易日完成買進及賣出之動作,損益當天就會知道。不過萬一股價走勢與操作方向相反,或是股價沒有明顯波動,會有差價損失。當沖個股的選擇上,要避免日均量低、股價波動度較低的標的。

當沖風險3:無法反向沖銷

股價走勢與預期方向相左而漲停或跌停,投資人可能無從沖銷。個股當沖數量過大,加上個股成交量不足,或進行反向沖銷的時間過遲,導致未能全部完成反向沖銷交易。如果沒有完成反向沖銷,可能需要負擔借券等相關費用;在先買後賣部分,則需要準備足夠的資金完成交割,如果投資人沒辦法完成交割,即有可能違約交割唷,除對信用造成重大影響,證券商並得收取違約金!還是需要小心呀~

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